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近年來(lái)由“干股”引發(fā)的爭(zhēng)議,屢見(jiàn)不鮮,法律上對(duì)干股的討論也日漸增多,由于干股并非法律術(shù)語(yǔ),也無(wú)明確的法律條文規(guī)范,故在實(shí)務(wù)中存在著對(duì)干股的種種誤解??梢哉f(shuō)100%的人都聽(tīng)說(shuō)過(guò)“干股”,但“干股”的法律責(zé)任卻90%以上的人不知道!!!
何為干股?
干股并非嚴(yán)格的法律概念,它是民間對(duì)特定股權(quán)的稱謂。根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定,股東應(yīng)當(dāng)足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額,股東不按照前款規(guī)定繳納所認(rèn)繳的出資,應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。可見(jiàn),出資是取得股東資格的前提。
實(shí)際上,干股通常是指持股人未實(shí)際出資的情況下,從他人處獲得的股權(quán),或由他人代繳出資而取得的股權(quán)。干股具有如下特點(diǎn):
一是干股是股權(quán)的一種;
二是干股是協(xié)議取得,而非出資取得;
三是干股具有贈(zèng)與的性質(zhì);
四是干股的地位要受到贈(zèng)予協(xié)議的制約。
一般根據(jù)干股股東的地位,分為兩種:
一是登記在工商檔案中的干股股東;
二是沒(méi)有工商登記的隱名股東。
原則上,工商登記有記載的干股股東享有股東的所有權(quán)利義務(wù),和實(shí)際出資的股東一樣。反之,如果沒(méi)有做工商登記的股東,則只能根據(jù)雙方的合同協(xié)議享有部分權(quán)利義務(wù),但是對(duì)外不具有股東的法律地位
干股存在的情形:
1、干股既可以是全體或部分股東對(duì)股東之外的人贈(zèng)與股份。
2、干股既可以在創(chuàng)設(shè)時(shí)取得也可以在公司存續(xù)期間取得。如果股東在公司存續(xù)期間取得干股,公司并沒(méi)有擴(kuò)資,發(fā)行新的股份,那么原有股東所持股權(quán)比例隨之下降。
3、干股可能是附條件股權(quán)贈(zèng)與,也可能是未附條件的股權(quán)贈(zèng)與。附條件股權(quán)贈(zèng)與協(xié)議中所附條件對(duì)股權(quán)的轉(zhuǎn)讓方和受讓方產(chǎn)生約束力,在所附條件成就時(shí),受讓方取得或者失去相應(yīng)的股權(quán)。由于對(duì)所附條件是否成就可能存在異議,工商機(jī)關(guān)在登記變更時(shí)對(duì)該情況也難以認(rèn)定,客觀上要求法院判決后,工商機(jī)關(guān)依據(jù)法院的判決辦理變更登記。
4、干股的取得既可能是因?yàn)閭€(gè)人的技能或者經(jīng)營(yíng)才能而取得,也可能因?yàn)槠渌蚨〉谩?/p>
干股股東的表現(xiàn)形式
一般根據(jù)干股股東的地位,分為兩種:一是沒(méi)有工商登記的隱名股東,二是登記在工商檔案中的干股股東。
(一)沒(méi)有公開(kāi)身份的干股股東
在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,一些國(guó)家公務(wù)人員利用自己職務(wù)上的便利條件,以及一些不愿意公開(kāi)身份,但卻掌控公司資源,或?qū)镜慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)有重大影響的自然人或法人、采取不投入出資而占有公司股權(quán)。其所占有股權(quán)的出資并未體現(xiàn)在公司登記或備案的工商材料中,也未體現(xiàn)在公司的股東名冊(cè)中,而是以他人名義占有公司股權(quán),或干脆用另外的文字載體、口頭協(xié)議等約定享受企業(yè)收益。這種股權(quán)被人通俗地稱為“干股”。
(二)公開(kāi)身份的干股股東
與不公開(kāi)身份的干股股東相對(duì)應(yīng),有一些自然人或法人雖未對(duì)公司履行出資義務(wù),但卻通過(guò)種種方式登記為公司股東,并取得了公司向股東頒發(fā)的出資證明,也登記在公司的股東名冊(cè),并參與公司的管理及利潤(rùn)分配。這種不出資但卻取得股東資格的民事主體也被稱為“干股”股東。在實(shí)踐中,這種干股的表現(xiàn)形式較為多樣,其存在的基礎(chǔ)大致有兩種情形,其一是因腐敗而產(chǎn)生,其二是因交易而產(chǎn)生。
干股股東的法律責(zé)任
(一)沒(méi)有公開(kāi)身份的干股股東
不公開(kāi)身份的干股股東,其共性在于既未出資,也未進(jìn)行形式登記,這種共性的法律后果是無(wú)論其股權(quán)取得的原因有何不用,其股東資格都不會(huì)受到法律保護(hù)。對(duì)于一些對(duì)公司的成立或運(yùn)營(yíng)起過(guò)重大作用,通過(guò)不對(duì)公司出資卻享受公司收益的法人或自然人而言,其收益權(quán)隨時(shí)可能被終止,法律無(wú)法以股東資格去保護(hù)其取得收益的權(quán)利,僅能根據(jù)雙方簽訂的股權(quán)贈(zèng)與協(xié)議維護(hù)其合法權(quán)益。
對(duì)于那些利用職權(quán)享有公司收益,這種股無(wú)疑是“權(quán)力股”,這種不勞而獲的行為無(wú)疑是違法或犯罪行為。如果這種“干股”股東的違法行為如果符合受賄罪等罪名的構(gòu)成要件,則要受到刑法的制裁。如果違反了黨紀(jì)、政紀(jì),則要受到相應(yīng)的黨紀(jì)、政紀(jì)處分。
(二)公開(kāi)身份的干股股東
根據(jù)公開(kāi)股東身份干股股東的兩種存在基礎(chǔ),其法律后果也不同。對(duì)于因腐敗而產(chǎn)生的干股股東,如上所述要承擔(dān)其違法甚至于犯罪行為所帶來(lái)的法律責(zé)任。對(duì)于因交易而產(chǎn)生的干股股東,其交易的形式不同,導(dǎo)致其法律責(zé)任也不同。如對(duì)于掌控公司運(yùn)營(yíng)資源或?qū)驹O(shè)立或動(dòng)作有重大貢獻(xiàn),取得公司股權(quán)并登記為公司股東的,更趨近于《民法》的贈(zèng)與行為,我國(guó)法律保護(hù)當(dāng)事人在不違反法律禁止性規(guī)定或公序良俗的意思自治行為。
對(duì)于因違法交易行為而產(chǎn)生的干股股東,當(dāng)然不會(huì)保護(hù)其股東資格,同時(shí)也要追究其相應(yīng)的法律責(zé)任。另外需要說(shuō)明的是,根據(jù)修訂后的《公司登記管理?xiàng)l例》,不允許法人或自然人以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等作為出資,因以上出資取得干股的股東資格不會(huì)受到法律保護(hù)。
今天就和大家分享一個(gè)今天上午客戶咨詢的問(wèn)題。這可是客戶花了幾千塊錢進(jìn)行的付費(fèi)咨詢,希望能夠引起你的思考。
問(wèn)題如下:有一個(gè)員工跟著我兩年,工作非常努力,現(xiàn)在我想讓其入股,但我現(xiàn)在拿不準(zhǔn),是給干股呢?還是讓其掏錢入股?如果掏錢入股,萬(wàn)一他不好好干,到時(shí)候股權(quán)收不回來(lái)怎么辦?
企業(yè)家朋友,碰到這個(gè)問(wèn)題,你會(huì)如何思考?
我說(shuō):你的企業(yè)盈利情況如何?
答:盈利情況很好,一年可以盈利 1000 萬(wàn)以上。
我說(shuō):你計(jì)劃給員工多少股權(quán)?
答:2% 。
我說(shuō):?jiǎn)T工有實(shí)力購(gòu)買并愿意購(gòu)買嗎?
答:?jiǎn)T工愿意掏錢購(gòu)買,并且有實(shí)力購(gòu)買。
我說(shuō):如果這樣的話,我們一起來(lái)分析掏錢入股和不掏錢入股的利弊,以及你擔(dān)心的員工入股后,不努力工作的解決辦法。
?干股入股的好處及不足:
所謂的干股就是員工不用出錢還能在企業(yè)享受分紅,這種股份名義上是股份,實(shí)際上一種變相的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì),干股的好處是員工沒(méi)有入股的壓力,適用于初創(chuàng)期的企業(yè),或者員工手中沒(méi)有資金,企業(yè)和員工之間的信任度不夠。
干股的弊端也同樣明顯,員工因?yàn)闆](méi)有掏錢入股,對(duì)企業(yè)可能沒(méi)有歸屬感,會(huì)認(rèn)為自己依然是企業(yè)的打工者,員工也不認(rèn)為那是一種真正意義上的股份,干股在企業(yè)盈利時(shí)對(duì)員工有激勵(lì)效果,如果企業(yè)不盈利,干股的作用會(huì)打折扣,甚至失去作用。
?員工掏錢入股的好處
員工愿意掏錢入股,說(shuō)明認(rèn)可公司,是雙贏的局面,員工入股后,在身份上獲得認(rèn)同感,企業(yè)可以通過(guò)讓員工入股,更好的激發(fā)其工作積極性。
?如何收回不合適的員工的股權(quán)
員工掏錢入股,不是花錢買員工的積極性,員工的積極性一定不是花錢買來(lái)的,員工入股之后,必須有考核,即必須有壓力,員工沒(méi)有壓力,買股之后也不一定努力工作。
至于客戶擔(dān)心的員工掏錢入股后,不努力工作,導(dǎo)致股份無(wú)法回收的問(wèn)題,這是可以通過(guò)約定解決的,解決方式如下:
二、在鎖定期之外離職
?在鎖定期外,員工主動(dòng)離職的,如果企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)且盈利,約定退股價(jià)格的標(biāo)準(zhǔn),可以按照企業(yè)的利潤(rùn)的倍數(shù)計(jì)算企業(yè)股權(quán)價(jià)格。
如果員工離職時(shí),企業(yè)未盈利或處于虧損狀態(tài),原則上不允許員工退股,如果員工堅(jiān)持退股,則按照入股價(jià)格 50% 退還員工的股本金;如果企業(yè)已經(jīng)上市的,按照上市公司的規(guī)定執(zhí)行;
?鎖定期外,約定的員工未完成公司的考核指標(biāo),公司也可以收回股權(quán),收回股權(quán)的價(jià)格可以是員工入股的原價(jià)或者按照原價(jià)的 1.2 倍退還;
?鎖定期外,員工因犯罪被處以刑罰,比如酒駕,無(wú)法上班的,或者嚴(yán)重違反公司的規(guī)章制度。
比如泄露公司商業(yè)秘密,違反公司的規(guī)定,擅自從事和公司相同的業(yè)務(wù);公司也可以收回員工的股權(quán);收回的價(jià)格可以是入股的原價(jià),如果對(duì)公司造成損失的,還應(yīng)當(dāng)賠償公司的損失;
?鎖定期外,員工生病或意外導(dǎo)致失去勞動(dòng)能力,則約定員工可以繼續(xù)享受三年的正常分紅,然后按照員工在鎖定期外約定的股權(quán)價(jià)格退還;注意這里和員工在鎖定期內(nèi)生病的差別是員工多分享一年的紅利;
當(dāng)我分析完之后,這個(gè)客戶說(shuō):我明白了,你這樣一說(shuō),我的顧慮就消除了,我還是讓這個(gè)員工掏錢入股吧,你能給我提供相關(guān)的協(xié)議范本嗎?協(xié)議范本我們肯定有的。
當(dāng)然,這僅列舉了一些常見(jiàn)的情形,還有一些情形未進(jìn)行詳細(xì)列舉,比如員工死亡時(shí)股份如何處理,員工離婚時(shí)股權(quán)如何處理,以及員工的股權(quán)是簽代持協(xié)議還是將員工的股權(quán)在工商局進(jìn)行注冊(cè)。
如果企業(yè)有上市計(jì)劃,股權(quán)又該如何處理,有的員工的股權(quán)在總公司,有的員工的股權(quán)在分公司,在實(shí)際的應(yīng)用過(guò)程中,我們會(huì)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行靈活處理。
總之,企業(yè)在讓員工入股時(shí),不要因噎廢食,不要因?yàn)閾?dān)心員工不好好干,股權(quán)收不回去,就不讓愿意掏錢的員工入股,在我們的實(shí)務(wù)處理過(guò)程中,遵照有約定,按約定,沒(méi)有約定,按照法定的原則。
公司和員工之間進(jìn)行靈活的協(xié)商處理,這樣的股權(quán)是企業(yè)家能放得出去,還能收得回來(lái)。
再次強(qiáng)調(diào),在股權(quán)激勵(lì)時(shí),一定要設(shè)計(jì)退出機(jī)制,這是股權(quán)設(shè)計(jì)的 “緊箍咒”。沒(méi)有規(guī)則,就對(duì)員工就沒(méi)有約束力。
作為一個(gè)企業(yè)的老板或者合伙人你有沒(méi)有想過(guò):
中國(guó)中小企業(yè)的平均壽命僅2.5年,集團(tuán)企業(yè)的平均壽命僅7-8年。不僅企業(yè)的生命周期短,能做強(qiáng)做大的企業(yè)更是廖廖無(wú)幾。企業(yè)做不長(zhǎng)、做不大的根源當(dāng)然很多,但核心根源卻只有一個(gè)——企業(yè)的股權(quán)出了問(wèn)題!
企業(yè)的死亡不是死于外部的競(jìng)爭(zhēng),而是死于企業(yè)內(nèi)耗。
中國(guó)有句老話,生意好做,伙計(jì)難擱。
其實(shí),現(xiàn)在很多創(chuàng)業(yè)者也想給團(tuán)隊(duì)分錢,但是苦于找不到方法,甚至之前分錢不當(dāng)帶來(lái)一系列問(wèn)題。小編專注于股權(quán)激勵(lì)培訓(xùn)課程、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、員工激勵(lì)機(jī)制(合理化分錢制度建設(shè))9年時(shí)間,有不少案例和經(jīng)驗(yàn),提供股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)、招人、留人、激勵(lì)人等問(wèn)題的解決方案,可加指導(dǎo)老師微信mayi8746,還可為您發(fā)送值3980元的《員工動(dòng)力系統(tǒng)工具包》。
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